Moscow Business School
8 800 700 33 03
28 июля 2015
 
КАК СНИЗИТЬ НАЛОГИ ДЛЯ БИЗНЕСА
В КРИЗИС?
 
 
Вы регулярно платите налоги, но чувствуете, что прибыль совсем не окупает издержки?
Думаете, что даже перспективный стартап сложно будет раскрутить из-за кризиса? Без паники.
 
Мы выяснили, как действовать, чтобы остаться на плаву и не нарушить закон. Разбираемся в тонкостях налоговой оптимизации вместе с экспертом Станиславом Джаарбековым.
 
 
Станислав Джаарбеков — член Московской аудиторской палаты, тренер Moscow Business School, юрист. Налоговый консультант с 25-летним опытом.
 
 
Мы расскажем, как снизить налоговые издержки для малого и среднего бизнеса. Наши советы пригодятся индивидуальным предпринимателям, генеральным и финансовым директорам компаний, а также всем, кто хочет, но не решается открыть свое дело в условиях кризиса.
 
 
ГОТОВИМСЯ ЗАРАНЕЕ
 
Убедитесь, что документы компании в порядке. Существует 4 ситуации, когда в налоговых льготах отказывают, даже если юридически и документально все оформлено правильно:
 
Фиктивная сделка
 
Учет операций на основе их юридической формы, а не реального экономического содержания
 
Отсутствие деловой цели (сделка исключительно ради льготы)
 
Сделка с фирмой-однодневкой
 
 
ВЫБИРАЕМ ВЫГОДНУЮ СХЕМУ
 
Полностью отказаться от уплаты налогов и не навлечь на себя гнев налоговой службы нельзя. Зато можно перейти на льготную систему налогообложения и заменить несколько платежей одним. Так вы сэкономите деньги, облегчите жизнь своего бухгалтера и упростите общение с налоговиками.
 
УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (УСН)
 
Подходит, если у вашей компании нет филиалов, годовой доход не превышает 68 820 000 руб., а количество сотрудников меньше 100. При УСН отчетность в ИФНС сдается только раз в год. Разберемся, какие налоги уходят, а какие остаются для оплаты.
 
НЕ ПЛАТИТЬ
 
Налог на прибыль
 
Налог на имущество
 
Единый социальный налог
 
ПЛАТИТЬ
 
Страховые взносы в ПФР и ФСС
 
Налоги на рекламу, транспорт, землю и т.д.
 
НДФЛ (для ИП)
 
НДС (кроме импорта)
 
Важный момент при переходе на УСН — выбор налоговой ставки 6% или 15%. Чтобы определить выгодную для своей компании ставку, используйте «правило шестидесяти процентов»:
 
 
•  Расходы меньше 60% от выручки
 
УСН под 6%
 
•  Расходы больше 60% от выручки
 
УСН под 15%
 
ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ
 
 
Запрет на открытие филиалов
 
Бизнес не развивается
 
Не нужно составлять счета-фактуры
 
Уходят контрагенты, которые платят НДС
 
 
ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД (ЕНВД)
 
Льгота действительна только для региональных бизнесменов, так как в Москве и частично в Санкт-Петербурге этот налог отменен. Внедряйте этот режим, если в вашем коллективе трудится меньше 100 человек, а сфера деятельности входит в установленный законом список. Теперь познакомимся с основными отраслями, которые могут смело претендовать на использование ЕНВД:
 
МОЖНО ПЕРЕЙТИ
 
Бытовые услуги (ателье, химчистка, салон красоты, ремонт жилья, мебели, техники)
 
Ветеринарная клиника
 
Хостел, гостиница
 
Небольшой магазин розничной торговли
 
Образовательные услуги (курсы, репетиторство)
 
Общепит
 
Размещение наружной рекламы
 
Автосервис, грузоперевозки, такси
 
НЕЛЬЗЯ ПЕРЕЙТИ
 
Крупнейшие налогоплательщики (доходы больше 20 млрд руб.)
 
Общепит в школах, детских домах, больницах, центрах реабилитации
 
Передача в аренду заправочных станций
 
Больше 25% бизнеса принадлежит другим компаниям
 
НЕ ПЛАТИТЬ
 
Налог на прибыль
 
Налог на имущество
 
Единый социальный налог
 
НДС (кроме импорта)
 
ПЛАТИТЬ
 
Страховые взносы в ПФР и ФСС
 
НДФЛ
 
Налоги на рекламу, транспорт, землю и т.д.
 
ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ
 
 
Фиксированная налоговая ставка
 
Вы платите ту же сумму, даже если доход уменьшился
 
Не нужно составлять счета-фактуры
 
Уходят контрагенты, которые платят НДС
 
 
ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ПСН)
 
Рассчитана только на индивидуальных предпринимателей с годовым доходом до 60 млн руб. и штатом не больше 15 человек. Сферы практически те же, что и для ЕНВД. Вы покупаете специальный налоговый патент сроком от 1 месяца до года. Ставка налога — 6% от суммы потенциального дохода, который определяет государство для вашей отрасли.
 
НЕ ПЛАТИТЬ
 
Налог на имущество
 
НДС (кроме импорта)
 
НДФЛ
 
ПЛАТИТЬ
 
Страховые взносы в ПФР и ФСС
 
Налоги на рекламу, транспорт, землю и т.д.
 
ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ
 
 
Вы оплачиваете налог сразу
 
Неизвестно, окупит ли его прибыль
 
Несколько видов деятельности / филиал в другом городе
 
Траты на патент для каждой сферы и региона
 
 
НЕКОТОРЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ МОЖНО СОВМЕЩАТЬ, НАПРИМЕР, УСН И ЕНВД, ПСН И УСН, ЕНВД И ПСН (ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ).
 
 
КТО ЕЩЕ МОЖЕТ РАССЧИТЫВАТЬ НА ЛЬГОТЫ?
 
Участники проекта «Сколково» на 10 лет освобождаются от уплаты НДС.
 
Ставка 0% по НДС предусмотрена для компаний-экспортеров.
 
Разработчики программного обеспечения могут рассчитывать на пониженные ставки для социальных налогов (пенсионные и страховые взносы).
 
Для территорий опережающего развития существуют послабления по страховым платежам и налогу на прибыль. В течение 10 лет компании освобождаются от уплаты НДС и налога на имущество.
 
 
КАК ЭТО РАБОТАЕТ
 
Рассмотрим пример из экспертной практики. Станислав Джаарбеков разработал план мероприятий для крупной компании, продающей товары народного потребления.
 
В РЕЗУЛЬТАТЕ:
 
Сумма налогов уменьшилась на 15 млн руб. в год
 
Налоговая нагрузка снизилась с 13% до 10,5%
 
В ХОДЕ АУДИТА СУЩЕСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ БЫЛИ ВЫЯВЛЕНЫ СЛАБЫЕ МЕСТА:
 
Компания использовала основные средства, которые относятся к объектам высокой энергетической эффективности. Однако льготы по налогу на имущество и повышающий коэффициент износа, равный 2, действующие для таких объектов, не применялись.
 
Дочерние компании в разных городах России не пользовались региональными льготами по налогам на имущество и на прибыль.
 
Управленческие расходы головной организации не полностью распределялись между дочерними компаниями из-за несбалансированных финансовых потоков. В результате налоговая нагрузка на дочерние общества не уменьшалась, и бизнес терпел убытки.
 
Компания активировала вышеупомянутые льготы и изменила механизм покрытия расходов головного подразделения, и за счет этого оптимизировала налоговые издержки.
 
Прежде чем приступать к оптимизации, мы советуем проанализировать текущую ситуацию, оценить риски и проверить, какие льготы для вас доступны.
 
Хотя снижение налоговой нагрузки не панацея, это отличный вариант для сегодняшней рыночной ситуации. Применяйте наши рекомендации в своей компании и следите за изменениями в законодательстве.
 
ЖЕЛАЕМ НЕ ОСТАНАВЛИВАТЬСЯ В СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ БИЗНЕСА!
 
 
Вы можете пройти обучение на практических бизнес-семинарах Moscow Business School, если хотите сменить сферу деятельности или укрепить свои позиции на текущем месте.
 
ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И НАЛОГИ
 
ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ
 
ГРУППА КОМПАНИЙ И КОМПАНИЯ С ФИЛИАЛАМИ: УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ И ФИНАНСАМИ
 
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ И ГОСУЧРЕЖДЕНИЙ
 
ФИНАНСОВЫЕ КРИЗИСЫ: ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПРЕОДОЛЕНИЕ
 
 
Еще семинары >>
 
ВСЕ СТАТЬИ
РАССКАЗАТЬ ДРУЗЬЯМ
FacebookVkontakteTwitterTwitterTwitter
Полная версия сайта